3.部门预算编制的科学化、精细化有待提高。目前，部门预算编制要求功能科目细化到项级，经济科目细化到款级，但在实际编制过程中，由于有的预算支出项目具有预测性和不确定性等特点，造成实际支出与预算编制不符，需要对预算进行调整。
4.部门预算执行率出现偏差。由于本年度各县市财政面临较大困难，各级学校未能及时缴纳中小学质量监测费用，导致自有资金支出预算未达到预期。
（二）改进的方向和具体措施
增强部门绩效管理意识，认真落实主体责任。
1.加强绩效目标管理工作
（1）加强预算绩效目标管理，编制完整、全面、量化可考核的绩效指标。一是编制完善的年度绩效目标。项目年度绩效目标应根据对应的年度重点工作进行设置，与项目年度实施内容预期产出及效益相关，全面完整反映项目的预期产出和效益。二是编制完整、量化可考核的绩效指标。根据编制的绩效目标梳理绩效指标，对绩效目标进行细化、分解，全面完整反映绩效目标；规范绩效指标的填写，严格按照绩效指标编制的相关要求，正确编制绩效指标名称、指标值、度量单位等，同时明确绩效指标值，具有考核性、可衡量性。
（2）加强绩效目标基础管理工作。一是部门建立完善的绩效目标审核机制，每年预算申报前按照财政预算编制要求对制定的绩效目标进行审核，对于绩效目标不符合要求的及时修改、完善，并将绩效目标作为部门项目遴选排序、安排部门预算申报资金的重要依据。二是提高绩效目标编制人员水平。对编制绩效目标的人员进行培训，明确编制绩效目标审核的要求，并提供绩效目标编制模板，加深编制人员对绩效目标的理解，掌握编制方法，规范填写绩效目标、绩效指标、指标值、度量单位、指标类型等，切实提高绩效目标编制水平。
2.规范绩效自评工作，提高绩效自评质量
严格按照《红河州财政局关于印发<红河州州级预算绩效管理工作规程（试行）的通知》（红财预〔2015〕97号）要求开展绩效自评工作，规范自评报告的撰写。二是设置绩效自评指标体系，按年初预算批复的项目支出及项目特点补充设计个性指标，确定项目的绩效自评指标体系。
3.提高计划目标任务准确性，加强项目实施管理。
（1）参照上一年度目标完成情况编制预算年度目标任务，提高预算绩效目标任务准确性，确保项目按时、按质、按量完成。
（2）加强项目实施过程管理，严格按年初设定目标任务开展，项目实施过程中对项目实施进度进行绩效监控，发现问题及时纠偏，以保证项目按年初计划完成，充分发挥财政资金使用效益。
4.提高预算执行率
加强与县市教体局和学校的沟通，建立更加有效的协调机制，确保中小学质量监测费用能够及时足额收取，使预算能按期执行。
六、主要经验及做法
成立部门预算绩效管理工作领导小组，负责组织、协调评价考核相关工作。高度重视项目管理工作，明确预算项目执行时间表，切实加快预算执行进度。
七、其他需说明的情况
各县市财政情况，关系到各级学校是否能及时缴纳中小学质量监测费用，对我单位的整体支出绩效产生直接影响，是我单位能否完成预算目标的主要原因。
附件：1.红河哈尼族彝族州教育科学研究所2023年度部门整体支出绩效单位自评表
2.红河哈尼族彝族自治州教育科学研究所2023年度部门整体支出绩效目标完成情况表
红河州教育科学研究所
2024年3月8日
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